Cohen & Steers Closed-End Opportunity Fund, Inc. 19조항에 따른 분배금 출처 통지

Cohen & Steers Closed-End Opportunity Fund, Inc. (NYSE: FOF) 투자자 여러분께, Cohen & Steers Closed-End Opportunity Fund, Inc. (이하 '펀드')는 2026년 2월 27일에 지급될 분배금의 재원과 회계연도 현재까지 누적 지급된 분배금에 대한 정보를 제공합니다. 펀드는 2021년 12월, 미국 증권거래위원회(SEC)의 면제 승인에 따라 관리 분배 정책을 도입했습니다. 이 정책은 월별 고정 분배율을 통해 펀드의 장기 총수익 잠재력을 실현하는 것을 목표로 합니다. 이를 통해 펀드는 연중 장기 자본 이득을 실현하고 이를 주주들에게 정기적으로 분배할 수 있는 유연성을 확보하게 됩니다. 펀드의 이사회는 언제든지 관리 분배 정책을 수정, 종료 또는 중단할 수 있으며, 이는 펀드 주식의 시장 가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 펀드의 월별 분배금은 연방 소득세 목적상 장기 자본 이득, 단기 자본 이득, 순 투자 소득 및/또는 원금 상환을 포함할 수 있습니다. 원금 상환은 펀드의 순 투자 소득 및 순 실현 자본 이득을 초과하여 지급되는 분배금이며, 이 초과분은 펀드의 자산에서 지급됩니다. 원금 상환은 과세 대상이 아니며, 주주의 펀드 주식에 대한 세금 기준액을 감소시킵니다. 월별 분배금의 액수는 포트폴리오 및 시장 상황의 변화를 포함한 여러 요인에 따라 달라질 수 있습니다. 각 월별 분배금 지급 시점에 해당 정보는 cohenandsteers.com에 게시되고 주주들에게 동시 통지될 예정입니다. 다만, 펀드의 분배금에 대한 최종 세무 특성은 연말이 지나야 확실하게 결정될 수 있으므로, 이 정보는 연말에 변경될 수 있습니다. 펀드의 모든 분배금에 대한 최종 세무 특성은 연말 마감 후 발송되는 Form 1099-DIV를 통해 제공될 것입니다. 아래 표는 현재 분배금 및 회계연도 현재까지 지급된 누적 분배금의 추정 금액을 나타냅니다. 모든 금액은 주당 기준입니다. **분배금 추정치** | 구분 | 2026년 2월 (주당 금액) | 현재 분배금 대비 비율 | 2026년 회계연도 현재까지 (주당 금액) | 2026년 회계연도 현재까지 누적 비율 | | :---------------------------------- | :--------------------- | :-------------------- | :----------------------------------- | :-------------------------------- | | 순 투자 소득 | $0.0341 | 39.20 % | $0.0341 | 19.60 % | | 순 실현 단기 자본 이득 | $0.0000 | 0.00 % | $0.0000 | 0.00 % | | 순 실현 장기 자본 이득 | $0.0529 | 60.80 % | $0.1399 | 80.40 % | | 원금 상환 (또는 기타 자본 출처) | $0.0000 | 0.00 % | $0.0000 | 0.00 % | | **총 현재 분배금** | **$0.0870** | **100.00 %** | **$0.1740** | **100.00 %** | 본 분배금의 금액이나 펀드의 관리 분배 정책 조건으로부터 펀드의 투자 성과에 대한 어떠한 결론도 도출해서는 안 됩니다. 본 통지에 보고된 분배금의 금액과 출처는 추정치이며, 시간이 지남에 따라 변경될 가능성이 있고, 세무 보고 목적으로 제공되는 것이 아닙니다. 회계 및 세무 보고 목적상의 실제 금액과 출처는 회계연도 잔여 기간 동안의 펀드 투자 경험에 따라 달라지며, 세법 규정에 따라 변경될 수 있습니다. 회계연도 현재까지의 분배금 금액과 출처는 추가 조정될 수 있습니다. *펀드는 연간 연방 소득세 신고를 위해 해당 연도의 분배금을 어떻게 보고해야 하는지에 대한 정보를 담은 Form 1099-DIV를 발송할 것입니다. 펀드의 2026 회계연도 (2026년 1월 1일부터 2026년 1월 31일까지) 회계연도 현재까지 누적 총수익률은 아래와 같습니다. 주주 여러분께서는 회계연도 현재까지 누적 총수익률과 2026년 펀드의 누적 분배율 간의 관계에 주목하시기 바랍니다. 또한, 2026년 1월 31일로 종료되는 5개년 기간의 펀드 평균 연간 총수익률은 아래와 같습니다. 주주 여러분께서는 평균 연간 총수익률과 2026년 펀드의 현재 연환산 분배율 간의 관계에 주목하시기 바랍니다. 표에 공개된 성과 및 분배율 정보는 펀드의 주당 순자산 가치(NAV)를 기준으로 합니다. 펀드의 NAV는 펀드가 보유한 모든 증권 및 기타 자산의 총 시장 가치에서 총 부채를 차감한 후 발행 주식 총수로 나눈 값입니다. NAV 성과는 펀드의 투자 성과를 나타낼 수 있지만, 주주의 개별 투자 가치를 측정하는 것은 아닙니다. 펀드에 대한 주주 투자 가치는 공개 시장에서 펀드 주식의 수요와 공급에 기반한 펀드의 시장 가격에 의해 결정됩니다. **펀드 성과 및 분배율 정보** | 구분 | 2026년 1월 1일 ~ 2026년 1월 31일 (회계연도 현재까지) | 2026년 1월 31일 종료 5개년 기간 | | :----------------------------------------------------------------- | :------------------------------------------------- | :---------------------------- | | 회계연도 현재까지 누적 총수익률 | 3.97 % | - | | 누적 분배율 (2026년 회계연도 현재까지) | 1.28 % | - | | 평균 연간 총수익률 | - | 10.66 % | | 현재 연환산 분배율 (2026년 1월 31일 기준) | - | 7.65 % | 회계연도 현재까지 누적 총수익률은 회계연도 현재 기간 동안 펀드 NAV의 백분율 변화로, 지급된 분배금을 포함하고 해당 분배금의 재투자를 가정한 값입니다. 펀드의 현재 회계연도 기간(2026년 1월 1일부터 2026년 2월 28일까지) 누적 분배율은 회계연도 현재 기간의 분배금 액수를 2026년 1월 31일 기준 펀드 NAV의 백분율로 측정한 값입니다. 평균 연간 총수익률은 2026년 1월 31일로 종료되는 5개년 기간 동안의 연간 NAV 총수익률의 복리 평균입니다. 연간 NAV 총수익률은 연간 지급된 분배금을 포함하고 해당 분배금의 재투자를 가정한 펀드 NAV의 백분율 변화입니다. 현재 연환산 분배율은 현재 회계연도 기간의 분배율을 2026년 1월 31일 기준 펀드 NAV의 백분율로 연환산한 값입니다. 투자자 여러분께서는 투자하시기 전에 펀드의 투자 목표, 위험, 수수료 및 비용을 신중하게 고려하시기 바랍니다. 펀드의 가장 최근 정기 보고서 및 기타 규제 서류는 금융 자문가에게 문의하거나 cohenandsteers.com을 방문하여 얻으실 수 있습니다. 이러한 보고서 및 서류는 미국 증권거래위원회(SEC)의 EDGAR 데이터베이스에서도 찾아볼 수 있습니다. 투자하시기 전에 이러한 보고서 및 서류를 주의 깊게 읽어보시기 바랍니다. 주주 여러분께서는 세금 신고 시 여기에 제공된 정보를 사용해서는 안 됩니다. 주주들은 연방 소득세 목적상 펀드 분배금을 어떻게 보고해야 하는지에 대한 정보를 담은 Form 1099-DIV를 받게 됩니다. **Cohen & Steers 소개** Cohen & Steers는 상장 및 비상장 부동산, 우선주, 인프라, 자원 주식, 원자재 및 멀티 전략 솔루션을 포함한 실물 자산 및 대체 소득에 특화된 선도적인 글로벌 투자 관리 회사입니다. 1986년에 설립된 이 회사는 뉴욕에 본사를 두고 있으며 런던, 더블린, 홍콩, 도쿄, 싱가포르에 지사를 두고 있습니다.